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關注政策跟蹤。商業(yè)銀行應對所開展的政策性業(yè)務進行政策跟蹤審計,如農業(yè)銀行可對“三農”、普惠金融等政策性業(yè)務開展情況對照國家有關政策實施政策跟蹤審計,關注信貸投放是否與國家政策一致,總行部門履職是否到位,總行制定的政策各級行是否落實到位,是否達到“扶真貧、真扶貧”的效果,是否堅持金融扶貧的風險可控和商業(yè)可持續(xù)的業(yè)務發(fā)展策略。
2.關注制度管理。資產負債管理機制是否建立和完善,資本管理、資金與流動性管理、信貸計劃管理、利率與定價管理等是否有章可循、按章操作,是否能夠促進安全性、流動性和效益性的協(xié)調統(tǒng)一,是否在有效控制風險的基礎上實現(xiàn)收益最大化的經(jīng)營目標,是否建立健全資本約束機制,是否向下級行有效傳導“利用經(jīng)濟資本有效發(fā)揮資產效用”的指導思想。
3.關注產品設計。商業(yè)銀行推出一項新興業(yè)務或新產品,是否先制定具體的管理辦法和操作規(guī)程,是否對業(yè)務處理模式和業(yè)務操作進行規(guī)范,是否對關鍵業(yè)務環(huán)節(jié)和關鍵流程進行控制,具體如存、貸款類產品設計是否合理,當叫停某些產品后,替代產品是否及時跟進,替代產品的設計是否科學。
4.關注業(yè)務系統(tǒng)支持。對于資產負債類產品,商業(yè)銀行系統(tǒng)是否支持對全量數(shù)據(jù)進行成本管理、效益分析等數(shù)據(jù)深加工,從而提升產品數(shù)據(jù)價值,系統(tǒng)運維、備份是否正常,是否存在系統(tǒng)漏洞。